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根據(jù)《中華人民**國審計(jì)法》等****縣委、縣政府安排部署，縣審計(jì)局依法審計(jì)了2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況�，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一年來，****機(jī)關(guān)共審計(jì)和調(diào)查單位101個(gè)，查出違紀(jì)違規(guī)金額3.60億元、管理不規(guī)范金額28.42億元，非金額計(jì)量問題106個(gè)，促進(jìn)財(cái)政增收節(jié)支和核減投資共2.01億元。

審計(jì)結(jié)果表明，面對我縣發(fā)展戰(zhàn)略的重大機(jī)遇和疫情的多重沖擊，全縣各級各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)縣第十四次黨代會(huì)、縣委十四屆二次全會(huì)重大決策部署，認(rèn)真執(zhí)行縣第十九屆人民代表大會(huì)決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得新成效，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開局。

——堅(jiān)持穩(wěn)住財(cái)力基礎(chǔ)。持續(xù)實(shí)施積極財(cái)政政策，克服經(jīng)濟(jì)下行影響，積極培育和組織稅源，財(cái)政收入穩(wěn)中求進(jìn)，全年縣本級一般公共預(yù)算收入45.44億元，同比增長23.1%；其中稅收收入37.7億元，占一般公共預(yù)算收入的83%。

——民生福祉保障有力。全面落實(shí)“三�！敝С鲋黧w責(zé)任，積極統(tǒng)籌整合資金支持重點(diǎn)民生領(lǐng)域，統(tǒng)籌6.77億元用于30件民生實(shí)事工程，統(tǒng)籌1.43億元全力做好疫情防控。統(tǒng)籌各類資金7.1億元推進(jìn)鄉(xiāng)村**戰(zhàn)略實(shí)施，重點(diǎn)支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村**有效銜接和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；投入15.47億元支持環(huán)境污染治理、重點(diǎn)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，全年縣域經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步健康發(fā)展。

——財(cái)政改革持續(xù)推進(jìn)。推進(jìn)財(cái)政管理體制改革工作，加快實(shí)施預(yù)算管理一體化建設(shè)，全面推行零基預(yù)算管理；****政府采購內(nèi)控制度，實(shí)行政府采購網(wǎng)上快捷審批，優(yōu)化政府采購程序；進(jìn)一步完善財(cái)政性資金審批制度，建立事前績效、績效目標(biāo)和財(cái)政支出績效評價(jià)管理制度。

——審計(jì)整改質(zhì)效明顯提升。全面落實(shí)屢審屢犯問題整改長效機(jī)制，實(shí)行審計(jì)組常態(tài)化督查、局機(jī)關(guān)專項(xiàng)督促、多部門聯(lián)合督查**領(lǐng)導(dǎo)親自督促。截至2022年8月底，2021年8月以前發(fā)現(xiàn)的問題尚未整改到位僅2個(gè)。2021年9月至2022年8月，審計(jì)查出問題191個(gè)，已到整改期限問題137個(gè)，已完成整改或基本完成整改132個(gè)，整改完成率96.35%。移送問題線索12件（紀(jì)委監(jiān)委4件、主管部門8件），問責(zé)處理4人。推進(jìn)建章立制、完善相關(guān)制度機(jī)制24個(gè)。從總體上看，審計(jì)整改成效明顯，屢審屢犯的情況得到有效遏制。

一、縣級財(cái)政管理審計(jì)情況

2022年，****財(cái)政局組織縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和編制縣級決算草案情況。審計(jì)結(jié)果表明，縣財(cái)****縣委、縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)住財(cái)力基礎(chǔ)，民生福祉保障有力，集中財(cái)力支持發(fā)展，財(cái)政改革持續(xù)推進(jìn)，預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預(yù)算分配管理不到位。轉(zhuǎn)移支付資金9196.69萬元預(yù)算下達(dá)不及時(shí)。

（二）財(cái)政收支管理不到位。一是土地出讓收入、水土保持費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等非稅收入30449.47萬元未及時(shí)征收；二是非稅收入10255.12萬元未及時(shí)解繳國庫；三是非稅收入268.96萬元未實(shí)行“收支兩條線”管理；四是違規(guī)將預(yù)算資金9169.01****教體局等5****支付中心代管的實(shí)有資金賬戶。

（三）預(yù)算績效管理不到位。一是未編制2021年部門（單位）整體績效目標(biāo)。二是部分單位績效目標(biāo)設(shè)置不規(guī)范，不量化、不細(xì)化。三是績效目標(biāo)未隨資金一并批復(fù)下達(dá)。四是績效監(jiān)控分析不及時(shí)，未能發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。五是績效目標(biāo)未能如期實(shí)現(xiàn)。

（四）存量資金清理盤活不到位。一是未及時(shí)清理盤活存量資金5230.10萬元。二是預(yù)算資金9186.51萬元結(jié)轉(zhuǎn)超兩年。三是存量資金172.36萬元再次安排后未使用形成二次沉淀。四是存量資金9.08萬元未按規(guī)定用途使用。

（五）部分資金使用管理不夠到位。一是10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)改革創(chuàng)新專項(xiàng)資金項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。二是1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)擠占重點(diǎn)鎮(zhèn)發(fā)展專項(xiàng)資金503.54萬元。三是水土保持項(xiàng)目評審費(fèi)用未納入縣財(cái)政預(yù)算。四是將水土保持專家?guī)焱獾娜藛T作為專家參加評審工作并領(lǐng)取評審專家費(fèi)8.04萬元。

二、縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

2021年9月至2022年8月，對17個(gè)部門（單位）進(jìn)行了現(xiàn)場審計(jì)，對92個(gè)預(yù)算單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行集中分析核查。審計(jì)結(jié)果表明，各單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部門預(yù)算編制不完整。1個(gè)單位2020年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金9810.40萬元未編入2021年部門預(yù)算。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行不到位。一是1個(gè)單位2021年省級財(cái)政農(nóng)業(yè)改革創(chuàng)新科技示范獎(jiǎng)補(bǔ)資金未實(shí)現(xiàn)支付，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢，資金使用績效不夠高。二是1個(gè)單位專項(xiàng)補(bǔ)助資金3萬元未及時(shí)撥付，企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)191.79萬元未及時(shí)返還。三是1個(gè)單位應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶款2.74萬元、1個(gè)單位未及時(shí)結(jié)算代收費(fèi)。

（三）貫徹落實(shí)過緊日子要求不夠到位。2個(gè)部門無預(yù)算列支資金0.8萬元；5個(gè)單位超預(yù)算列支費(fèi)用2352.28萬元。

（四）執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不夠嚴(yán)格。2個(gè)單位坐收坐支現(xiàn)金529.2萬元、超限額使用現(xiàn)金4.36萬元；3個(gè)單位不合規(guī)票據(jù)列支工作餐費(fèi)用14.76萬元；3個(gè)單位違規(guī)報(bào)銷費(fèi)用0.34萬元；3個(gè)單位依據(jù)不充分報(bào)銷費(fèi)用14.72萬元；1個(gè)單位接待費(fèi)長期掛賬0.38萬元；1個(gè)****公司車輛1輛；3****工會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范；3****政府采購政策，涉及資金66.74萬元；4個(gè)單位未按合同要求支付資金54.25萬元；1個(gè)單位超績效工資考核修訂方案范圍發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)性績效141.48萬元、超控制線發(fā)放人員經(jīng)費(fèi)136.88萬元、****委員會(huì)工作經(jīng)費(fèi)1.4萬元；1個(gè)單位虛列支出套取財(cái)政資金1.32萬元；1個(gè)單位以多計(jì)住院天數(shù)和增加醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目違規(guī)收取患者費(fèi)用34.16萬元。

（五）財(cái)政資金管理決策不規(guī)范。13個(gè)單位部分重大事項(xiàng)決策未經(jīng)集體討論決定；3個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；4個(gè)單位內(nèi)審工作開展不到位；1個(gè)單位以前年度的財(cái)政收入未及時(shí)清理；1個(gè)單位夠買無實(shí)質(zhì)性作用的服務(wù)項(xiàng)目4.9萬元；1個(gè)單位伙食團(tuán)管理不夠規(guī)范；1個(gè)單位審核把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致采購中出現(xiàn)圍標(biāo)串標(biāo)行為金額88萬元。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）情況

（一）國有土地使用權(quán)出讓收支審計(jì)情況

2021年9月，按照審計(jì)廳統(tǒng)一安排，審計(jì)了我縣國有土地使用權(quán)出讓收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，我縣土地出讓收、支、管三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)基本能按《國有土地使用權(quán)出讓收支管理辦法》實(shí)施，能保障收入質(zhì)量、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、規(guī)范相關(guān)資金管理。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是土地出讓收入203464.10萬元未及時(shí)繳庫。二是擴(kuò)大范圍列支土地出讓收入10296.56萬元。三是****195.75萬元。四是超出補(bǔ)償方案規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付搬遷補(bǔ)貼0.3萬元。五是未足額計(jì)提國有土地收益基金5672.59萬元、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金1929.29萬元。

（二）糧食購銷領(lǐng)域企業(yè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

2022年初，****儲(chǔ)備庫執(zhí)行國家糧食收購、銷售、存儲(chǔ)等政策落實(shí)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。截至2021年12月，縣儲(chǔ)備庫共儲(chǔ)存糧油47374噸，資產(chǎn)總額17757.40萬元。審計(jì)結(jié)果表明，儲(chǔ)備糧食入庫呈上升趨勢。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是糧食收購環(huán)節(jié)政策落實(shí)不到位，糧食經(jīng)紀(jì)人逃避稅款211.04萬元。二是虛列支出用于接待費(fèi)開支1.41萬元；執(zhí)行單位內(nèi)控制度不到位。三是工程項(xiàng)目管理不規(guī)范。將工程發(fā)包給不符合投標(biāo)資質(zhì)的施工企業(yè)，涉及金額19.80萬元；未按照招標(biāo)文件收取施工方履約保證金3.47萬元；零星維修工程決算審核把關(guān)不嚴(yán)，造成多付維修資金0.8萬元。

（三）困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)情況

2021年11月至2022年1月，****審計(jì)局統(tǒng)一組織，我縣與**區(qū)交叉審計(jì)，審計(jì)了我縣2021年困難群眾救助補(bǔ)助資金情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是資金使用和待遇發(fā)放不到位。擠占流浪乞討項(xiàng)目救助補(bǔ)助資金19.93萬元；集中供養(yǎng)機(jī)構(gòu)截留11名集中供養(yǎng)特困人員供養(yǎng)金7.09萬元。二是流浪乞討人員救助機(jī)構(gòu)履職不到位，0.11萬元救助物資有入庫記錄無出庫記錄。三是救助政策落實(shí)不到位。未經(jīng)審核將特定人群整體納入低保形成“政策保”；878名不符合條件人員違規(guī)享受救助待遇81.1萬元；15人重復(fù)享受救助待遇1.45萬元；236名符合條件人員應(yīng)享未享救助待遇；8名自負(fù)醫(yī)療費(fèi)用較大的困難群眾未享受臨時(shí)救助。

（四）鄉(xiāng)村**先進(jìn)示范獎(jiǎng)補(bǔ)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

2022年，審計(jì)了我縣2019年至2020年鄉(xiāng)村**先進(jìn)示范獎(jiǎng)補(bǔ)資金情況。2019年1月至2022年4月，全縣共籌集鄉(xiāng)村**先進(jìn)示范獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金3280萬元，計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目167個(gè)。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，主管部門較為重視，成功創(chuàng)建鄉(xiāng)村**戰(zhàn)略省市縣級先進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)8個(gè)、****社區(qū)）40個(gè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是項(xiàng)目資金使用效率低。截至2021年底，全縣鄉(xiāng)村**先進(jìn)示范獎(jiǎng)補(bǔ)資金支付1289.17萬元，支付率為39.3%。二是超范圍使用獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金11.96萬元。三是項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。主管部門未制定先進(jìn)示范獎(jiǎng)補(bǔ)資金項(xiàng)目管理辦法，未全面開展縣級綜合驗(yàn)收工作，縣級主管部門出具的驗(yàn)收報(bào)告內(nèi)容與項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容不符，一個(gè)單位將涉及24.1萬元的工程發(fā)包給不符合投標(biāo)資質(zhì)的施工企業(yè)。

（五）中省財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村**補(bǔ)助資金審計(jì)情況

2021年，縣財(cái)政收到中央和省級財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村**補(bǔ)助資金18087.62萬元。截至2022年4月底，縣財(cái)政撥付18060.02萬元，用款單位使用15010.7萬元，結(jié)存3076.92萬元，其中：結(jié)存在財(cái)政部門27.6萬元、結(jié)存在項(xiàng)目單位3049.32萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是未按項(xiàng)目進(jìn)度撥付中央和省級銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村**補(bǔ)助資金4321萬元，導(dǎo)致資金結(jié)存項(xiàng)目實(shí)施單位3049.32萬元。二是未按合同約定超進(jìn)度撥付大化鎮(zhèn)中央和省級銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村**補(bǔ)助資金項(xiàng)目進(jìn)度款27.39萬元。

（六）地質(zhì)災(zāi)害防治專項(xiàng)資金審計(jì)情況

2019年地質(zhì)災(zāi)害防治專項(xiàng)資金年初結(jié)轉(zhuǎn)資金5943.11萬元；2019年至2021年縣財(cái)政共撥付12153.11萬元，用款單位實(shí)際使用14122.49萬元；2021年年末結(jié)存1102.23萬元，其中：縣財(cái)政16.5萬元、主管部門1075.43萬元、項(xiàng)目單位10.3萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是地災(zāi)資金81萬元分配下達(dá)不及時(shí)。二是結(jié)余資金1085.73萬元未及時(shí)上繳縣財(cái)政。三是違規(guī)實(shí)撥地災(zāi)資金3630.12萬元至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)有資金賬戶。四是未按合同約定超進(jìn)度撥付項(xiàng)目進(jìn)度款47.47萬元。五是竣工結(jié)算多計(jì)工程價(jià)款24.6萬元，造成財(cái)政資金損失16.62萬元。六是超范圍支出地質(zhì)專項(xiàng)資金9.17萬元。七是地質(zhì)災(zāi)害防治專項(xiàng)資金項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范，一個(gè)單位未經(jīng)黨委集體決策，且在未履行項(xiàng)目建設(shè)程序情況下，與同一承包人簽訂多份協(xié)議。八是未及時(shí)簽訂治理工程合同。

四、投資項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）重大投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況

2021年，圍繞縣委、縣政府重大投資決策，對天府新區(qū)仁**交通基礎(chǔ)設(shè)施PPP項(xiàng)目等3個(gè)重大投資項(xiàng)目開展了跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是未按規(guī)定繳納民工保證金。城市會(huì)客廳項(xiàng)目、兩山一河項(xiàng)目未繳納民工保證金。

二是合同執(zhí)行不到位。1個(gè)項(xiàng)目未按合同約定計(jì)取工程量，造成超撥工程款578萬元；1個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格按照招標(biāo)文件內(nèi)容簽訂合同條款、未按照合同約定撥付相關(guān)費(fèi)用98.3萬元；1個(gè)項(xiàng)目未按合同約定完成融資合同簽訂、未按合同約定到位項(xiàng)目資本金12385.33萬元，監(jiān)理合同簽訂滯后，未按合同約定進(jìn)行工程中間計(jì)量，多計(jì)產(chǎn)值1638.33萬元。

三是項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。1個(gè)項(xiàng)目違規(guī)撥付場平工程預(yù)付款5790萬元。1個(gè)項(xiàng)目可研、方案設(shè)計(jì)單位的確定程序倒置，項(xiàng)目業(yè)主內(nèi)控管理制度執(zhí)行不到位、項(xiàng)目業(yè)主管理人員和監(jiān)理駐場人員配備不足。

（二）縣屬國有企業(yè)自營項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況

2022年，****公司等4家縣屬國有企業(yè)2021年度已自行開展工程竣工結(jié)算審核的20個(gè)自營項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.項(xiàng)目管理制度不健全。一是4家企業(yè)普遍存在工程項(xiàng)目管理制度不完善或制度缺乏針對性和操作性不強(qiáng)的現(xiàn)象。二是1家企業(yè)未建立項(xiàng)目甲供材料管理制度，甲供材料管理問題突出。

2.項(xiàng)目建設(shè)程序執(zhí)行不規(guī)范。一是項(xiàng)目前期工作開展不充分。仁**橙色田園水肥一體化項(xiàng)目未開展項(xiàng)目可行性研究即實(shí)施，未對招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行財(cái)政評審，未對項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)組價(jià)情況進(jìn)行審核。二是4個(gè)項(xiàng)目新增（變更）程序執(zhí)行不到位。三是仁**橙色田園水肥一體化項(xiàng)目招標(biāo)文件內(nèi)容不規(guī)范。

3.項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。一是2個(gè)項(xiàng)目合同編制、簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)。二是隨意變更項(xiàng)目名稱、信息管理不規(guī)范。三是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收不規(guī)范。四是1個(gè)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)變更修改、審查不到位。

4.項(xiàng)目投資管理不規(guī)范。一是仁**農(nóng)村飲水安全鞏固提升項(xiàng)目未按招標(biāo)文件要求按時(shí)足額收取履約保證金。二是20個(gè)項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審核結(jié)果多計(jì)工程價(jià)款202.89萬元，其中：4個(gè)項(xiàng)目造成國有資金損失129.29萬元，16個(gè)項(xiàng)目存在國有資金損失風(fēng)險(xiǎn)73.6萬元。三是一個(gè)單位一鎮(zhèn)一園項(xiàng)目工程竣工結(jié)算不實(shí)，少計(jì)工程價(jià)款17.21萬元。

五、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況

2021年9月至12月，對仁發(fā)展等3家縣屬國有企業(yè)資產(chǎn)情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.長期股權(quán)對外投資收益低。截至2021年6月30日，一個(gè)公司長期股權(quán)投資9家企業(yè)累計(jì)余額54.13億元。2017年5月至2021年6月30日，有5個(gè)項(xiàng)目取得累計(jì)投資收益0.73億元，其他項(xiàng)目投資均無收益。

2.行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)格。2家企業(yè)坐支現(xiàn)金183.81萬元、超限額使用現(xiàn)金2.45萬元；1家企業(yè)應(yīng)收未收擔(dān)保服務(wù)費(fèi)108萬元；1家企業(yè)在未調(diào)休前提前發(fā)放職工加班費(fèi)149萬元；1****工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.34萬元。

3.國有資金投資項(xiàng)目管理不到位。3家企業(yè)對項(xiàng)目竣工結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)，多計(jì)工程價(jià)款620.77萬元，2家企業(yè)存在國有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)1110.72萬元；1家企業(yè)提前支付工程進(jìn)度款276.54萬元，涉及資金占用利息26萬元；2家企業(yè)工程招標(biāo)及合同簽訂不規(guī)范，存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4.國有資產(chǎn)采購管理不到位。1家企業(yè)先采后批購置固定資產(chǎn)36.79萬元；1家企業(yè)虛增固定資產(chǎn)341.55萬元；1家企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬和臺賬不一致，差異6.85萬元。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況

2021年9月至2022年8月，對26個(gè)單位行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況開展了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理薄弱。****事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度不健全。財(cái)政部門未結(jié)合管理職能調(diào)整形成資產(chǎn)配置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理辦法和清查核實(shí)、產(chǎn)權(quán)登記、收益收繳、信息報(bào)告、監(jiān)督檢查等全方位管理制度體系。二是固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬核算，存在固定資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。16個(gè)單位568.91萬元固定資產(chǎn)未入賬核算；鄉(xiāng)鎮(zhèn)等7個(gè)派出所的土地、房屋及其它資產(chǎn)未入賬核算。三是固定資產(chǎn)折舊、盤點(diǎn)不規(guī)范。2個(gè)單位固定資產(chǎn)折舊計(jì)提不規(guī)范，4個(gè)單位未按規(guī)定對國有資產(chǎn)進(jìn)行清理盤點(diǎn)。四是固定資產(chǎn)賬表、賬實(shí)不符。14個(gè)單位固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)賬不一致，1個(gè)單位未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，導(dǎo)致賬實(shí)不符。

2.國有資產(chǎn)采購行為不規(guī)范。一是超預(yù)算采購。1個(gè)單位超預(yù)算采購固定資產(chǎn)15.08萬元。二是未按程序采購。8個(gè)單位未按采購程序采購固定資產(chǎn)，涉及金額56.76萬元；4****政府采購程序采購資產(chǎn)，涉及金額273.79萬元。

3.違規(guī)使用和處置國有資產(chǎn)。一是違規(guī)出借國有資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)收益損失。相關(guān)派出所將辦公用房借給休閑農(nóng)莊免費(fèi)使用，未上報(bào)批復(fù)；一個(gè)派出所將80㎡的住房交與何某免費(fèi)居住多年。二是資產(chǎn)報(bào)廢處置程序不規(guī)范。1個(gè)單位清理報(bào)廢固定資產(chǎn)16.28萬元，未按照內(nèi)控制度要求向主管部門申請，且固定資產(chǎn)處置收入1.75萬元入賬附件要素不齊。

（三）部分資產(chǎn)使用效率低下。1個(gè)單位辦公用房及3間門市長期閑置，未有效盤活利用。

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2023年1月12日